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負(fù)責(zé)深圳市駿達(dá)光電IPO的保薦機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所均受到監(jiān)管處罰
IPO審核全面從嚴(yán)態(tài)勢(shì)下，除了保薦券商，多家審計(jì)中介機(jī)構(gòu)、評(píng)估中介機(jī)構(gòu)也被重點(diǎn)懲處。
目前，中止審查企業(yè)數(shù)量為58家。中止審查的企業(yè)中，有5家企業(yè)因發(fā)行人主體資格存疑或中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)行為受限導(dǎo)致審核程序無(wú)法繼續(xù)，這其中，信達(dá)證券、北京興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所、北京市中銀律師事務(wù)所成為“拖后腿”的合作伙伴。
多家中介機(jī)構(gòu)領(lǐng)罰
目前，58家企業(yè)IPO申請(qǐng)中止審查，大多數(shù)企業(yè)中止審查的原因是“情形一”，即因申請(qǐng)文件不齊備等導(dǎo)致審核程序無(wú)法繼續(xù)的；還有10家企業(yè)因發(fā)行人主動(dòng)要求中止審查或者其他導(dǎo)致審核工作無(wú)法正常開(kāi)展，屬于“情形四”。
值得一提的是，有5家企業(yè)因發(fā)行人主體資格存疑或中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)行為受限導(dǎo)致審核程序無(wú)法繼續(xù)的。這5家企業(yè)分別是朗新科技、深圳市麗晶光電科技、龍巖卓越新能源、四川臺(tái)沃農(nóng)業(yè)科技、深圳市駿達(dá)光電。
5家企業(yè)涉及4家券商，分別是中信證券、中山證券、英大證券、信達(dá)證券。這其中，因保薦項(xiàng)目遼寧振隆特產(chǎn)IPO造假，保薦機(jī)構(gòu)信達(dá)證券遭到處罰。證監(jiān)會(huì)決定，沒(méi)收信達(dá)證券業(yè)務(wù)收入160萬(wàn)元，并處以320萬(wàn)元罰款。對(duì)兩位保薦人尋源、李文濤給予警告，并分別處以30萬(wàn)元罰款，并采取5年證券市場(chǎng)禁入措施，自宣布處罰決定之日起，不得從事證券業(yè)務(wù)或者擔(dān)任上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員職務(wù)。
實(shí)際上，除了保薦券商之外，多家審計(jì)中介機(jī)構(gòu)、評(píng)估中介機(jī)構(gòu)也被重點(diǎn)懲處。IPO申請(qǐng)被中止審查的朗新科技、深圳市麗晶光電科技，2家企業(yè)選擇的會(huì)計(jì)師事務(wù)所均是被立案調(diào)查的北京興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所。信達(dá)證券保薦的項(xiàng)目深圳市駿達(dá)光電，選擇的瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所也被立案調(diào)查。
證監(jiān)會(huì)在今年5月份發(fā)布的稽查局工作動(dòng)態(tài)顯示，對(duì)大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）、北京興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）、瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）、銀信資產(chǎn)評(píng)估有限公司、遼寧元正資產(chǎn)評(píng)估有限公司、中和資產(chǎn)評(píng)估有限公司正式啟動(dòng)立案調(diào)查的行政執(zhí)法程序。值得一提的是，這是證監(jiān)會(huì)首次集中專(zhuān)門(mén)對(duì)審計(jì)、評(píng)估機(jī)構(gòu)部署開(kāi)展稽查執(zhí)法行動(dòng)。
另外，證監(jiān)會(huì)9月1日發(fā)布的處罰決定書(shū)認(rèn)為，北京市中銀律師事務(wù)所在為振隆特產(chǎn)提供法律服務(wù)過(guò)程中，未勤勉盡責(zé)，對(duì)中銀律師事務(wù)所給予警告，沒(méi)收業(yè)務(wù)收入60萬(wàn)元，并處以120萬(wàn)元罰款。而記者發(fā)現(xiàn)，在中止審查的5家企業(yè)中，龍巖卓越新能源選擇的律師事務(wù)所正是北京市中銀律師事務(wù)所。
58家中止審查的企業(yè)中，中信證券、中信建投、海通證券保薦的項(xiàng)目居多。其中，中信證券和中信建投各自持有6單。另外，這兩家券商還聯(lián)席保薦了一單。
32家企業(yè)IPO申請(qǐng)終止審查
招商證券保薦4家
除此之外，年內(nèi)還有32家企業(yè)IPO申請(qǐng)終止審查，涉及23家券商。其中，招商證券、中泰證券分別為4家企業(yè)的保薦機(jī)構(gòu)、海通證券為3單終止審查項(xiàng)目的保薦機(jī)構(gòu)。
對(duì)券商來(lái)說(shuō)，保薦項(xiàng)目終止審查帶來(lái)的負(fù)面影響最直接的體現(xiàn)或者就在收入上。
據(jù)記者了解，IPO擬上市企業(yè)在項(xiàng)目前期會(huì)支付給券商一些費(fèi)用，主要包括股改咨詢(xún)、前期輔導(dǎo)等，這部分費(fèi)用一般不超過(guò)百萬(wàn)元。但是投行部門(mén)前期人力、財(cái)力包括時(shí)間上的投入也是很大的，企業(yè)支付的前期費(fèi)用甚至不足以支付這部分開(kāi)支。
也就是說(shuō)，券商很有可能不僅賺不到這些終止審查企業(yè)的承銷(xiāo)費(fèi)，可能還要為之前支付的成本買(mǎi)單。
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